RESP 자녀 교육저축 가입조건, 연방정부 투자지원금, 투자 장점, 특징, RRSP 종류, 만기시

RESP - Registered Education Savings Plans (자녀교육저축)

캐나다에도 자녀를 위한 적금이나 보험이 있지만 가장 기본으로 가입하는 것은 RESP라는 국가에서 장려하는 교축 저축입니다. RRSP는 대학 교육 비용 준비를 위한 장기 투자 상품에 속하며 자녀가 어릴 때 (9세 미만) 투자를 시작할 수록 유리하며 중도 해지시에는 보조금을 환원해야 해서 손해를 보게 됩니다. 또한 RRSP만으로 몇 종류가 있어서 각 가정에 알맞는 상품으로 선택해 투자해야 합니다. BC주에 거주한다면 만 9세 이전에 가입해서 BC주 교육저축 지원금을 받는 것이 좋습니다.

 

RESP 가입 조건

세금을 내고 SIN번호를 가지고 있는 캐나다 거주자 누구나 가능하며 자녀가 한살이라도 어릴 때 시작할수록 부담이 적은 금액으로 시작하여도 세금혜택과 복리효과로 더 많은 혜택이 아이들에게 돌아갑니다.

 

RESP 사용

캐나다 정부에서 인가한 학교라면 4년제 뿐만 아니라 전문대학/ 직업기술학교 등도 가능하고, 전세계 어느 대학에 가더라도 혜택을 받을 수 있습니다.

 

RESP 투자 장점

최대 장점으로 부모∙조부모 등이 자녀나 자손을 위해 RESP를 계좌를 개설하면 캐나다 연방정부와 주정부가 투자금을 더해주는 것입니다. 이 지원금들은 장기 투자인 RESP 투자 원금을 늘려서 더 높은 소득을 기대할 수 있게 도와줍니다. 캐나다 전국 어디서나 받을 수 있는 연방정부 투자 지원금은 크게 두 종류로

①캐나다교육저축지원금(CESG)과

②캐나다 교육보증금(CLB)이 있습니다.

브리티시컬럼비아(BC)주 주민은 ③BC교육저축지원금(BCTESG)을 받을 수 있습니다.

이 지원금은 모두 자동으로 RESP 투자 계좌로 들어가며, 일반적으로 얼마나 지원 받았는지는 계좌에 따로 표시됩니다.

 

① 캐나다교육저축지원금(CESG)

캐나다교육저축지원금(Canada Education Savings Grant∙약자 CESG)은 부모 소득∙투자금 대비해 지원해주는데 소득이 적을수록 지원액이 더 많습니다. 이 점 때문에 소득이 별로 없는 이민 초기에는 RESP투자가 좀 더 유리합니다.

참고 (영문): 연방정부 CESG 상세정보 보기

 

② 캐나다 교육보증금(CLB)

캐나다 교육보증금(Canadian Learning Bond∙약자 CLB)은 중산층 이하 가정 대상으로 RESP투자를 장려하기 위해 만들어졌습니다. 현재 2004년 1월 1일 이후 출생자를 대상으로 지원합니다. 첫 지원금은 $ 500달러+ RESP개설지원금 $25, 이후 매년 $100 CAD씩 최대 15년간 받을 수 있습니다. 즉 CLB 총지원금은 2000달러 입니다. *모든 RESP 모집업체가 CLB신청을 도와주지는 않기 때문에, 소득이 기준에 못 미친다면 신청지원 여부를 문의해 볼 필요가 있습니다. 2017년부터 CLB 지원 여부는 부모 소득뿐 아니라 자녀 수도 고려하게 되었습니다.

참고 (영문): 연방정부 CLB 상세 보기

 

③BC교육저축지원금(BCTESG)

BC교육저축지원금(BC Training and Education Savings Grant· 약자 BCTESG)은 2006년 이후 출생한 아동 대상 RESP에 $1,200CAD을 BC주정부가 투자 지원해주는 제도입니다. 단 모든 RESP에 대해 BCTESG를 주지는 않습니다. 주정부 지정 업체에서 RESP를 개설했을 때만 받을 수 있습니다. 신청은 지정 업체에 문의하면 도와줍니다. 신청에는 부모∙아이 사회보장번호(SIN)와 부모 운전면허증(또는 BC주 거주자 증명서)나 부모 이름 중 한 명 이름이 나와 있는 3개월치 BC주내 설비 이용료 청구서(전기료, 전화비, 가스비 등)를 제시해야 합니다. 신청이 완료되면 C$1,200은 접수 완료 6~8주내 RESP에 더해집니다.

BCTESG는 아이가 만 9세가 되기 전에 신청해야 합니다.

참고 (영문): BC주정부 BCTESG 상세 보기

BC교육저축지원금을 위한 BC 지정 기관 확인하기

 

 

RESP 특징

• RESP는 정부에서 보조금(CESG:Canada Education Savings Grant) 혜택을 주는 교육적금 상품입니다.
• 평생 최고 한도 액은 $50,000이며 한도액을 초과하여 예금하였을 경우 초과 액에는 월 1%의 벌금이 부과됩니다.
• 수혜자는 정부로부터 한 명 당 매년 첫 $2,500의 20%인 $500을 지급받으며, 최고 $7,200까지 보조금을 지원받을 수 있습니다.
• 수혜자가 대학 입학을 하지 않을 경우 지원받았던 보조금 부분은 모두 정부로 환원 하셔야 합니다.

 

 

RRSP 종류

Individual vs. Family RESP

• 개별 RESP(Individual RESP)는 누구나 열 수 있습니다.
• 가족 RESP(Family RESP)는 부모나 자녀의 조부모에 의해 열 수 있으며 지정된 수혜자의 이름으로 인출할 수 있습니다.

주요 차이점

개별 RESP (INDIVIDUAL RESP)	가족 RESP (FAMILY RESP)
반드시 한명의 활성 수혜자가 있어야 합니다.	수혜자를 한 명 이상 지정할 수 있습니다.
소득세 법 (예 : 조카딸, 조카, 사촌)에 따라 혈연 또는 입양을 통해 귀하 자신 또는 귀하와 관련이 있거나 관련이없는 자녀를 위해 저축을 원할 경우	플랜의 모든 수혜자는 혈연 또는 입양을 통해 귀하와 관련이 있어야 합니다 (예 : 자녀, 손자, 형제 자매).
수혜자는 연령에 관계없이 RESP에 지명 될 수 있습니다.	수혜자가 추가 되려면 21세 미만이어야 합니다.
기여 : 계획이 시작된 후 최대 31년 동안 만들 수 있습니다. 가입자의 재산을 유지하십시오. 현재 연도에 한해 최대 $50,000까지 만들 수 있습니다.	기여 : 31세까지 수혜자를 위해 만들 수 있습니다. 가입자의 재산을 유지하십시오. 수혜자당 평생 한도인 $ 50,000까지 저축 가능합니다. 특정 수혜자의 이름으로 작성되어야 합니다.
권장 대상 : 한 자녀 가정. 아이들 사이에 연령 차이가 큰 가족. 자신 또는 관련이 없는 사람을 위해 RESP를 설정하려는 가입자	권장 대상 : 더 많은 자녀를 가질 계획인 한 자녀 가정. 한 명 이상의 자녀가 있거나 한 명 이상의 자녀를 가질 계획인 가족. 캐나다 학습 채권 (CLB)을 제외한 정부 보조금 및 소득으로 자녀가 한 명 이상인 가족은 플랜의 모든 수혜자가 공유합니다.

 

RRSP 만기시

아이가 대학에 들어갔을 때,

일반적으로 투자회사(promoter)로부터 부모, 즉 RESP계약자(subscriber)는 자녀가 만 18세가 된 후 대학에 진학하면 투자금을 돌려받을 수 있습니다. 자녀, 즉 수혜자(beneficiary)에게는 따로 투자소득에 따른 학비가 지급됩니다. 자녀에게 지급되는 학비를 교육지원금(Educational Assistance Payment∙약자 EAP)이라고 부릅니다. EAP는 자동 지급이 아니라, 투자회사에 일정 양식을 제출하고 나눠서 받는 방식입니다. 학생 학비 청구서나 수업시간표, 입학증명서(Certificate of Enrolment)나 재학 증명서(Certificate of Registration)를 함께 제출해야 합니다. EAP는 대학에 전일제 학생으로 입학 후 첫 13주 이내에는 최대 $5,000 CAD까지만 받을 수 있습니다. 13주가 지난 후에는 EAP 지급액 제한이 사라집니다. 단 만약 1년(12개월) 연속 휴학 후 다시 학교로 복귀해 EAP를 신청하면, 다시 13주간 최대 $5,000지급 제한이 발동하게 됩니다. 파트타임 학생 대상 지급액 제한은 13주간 C$2,500입니다. 연 1회 하는 세금 정산 시, 부모가 받은 원금은 비과세지만, 자녀에게 지급하는 EAP는 자녀 소득으로 잡히게 됩니다.

* 자녀가 아르바이트로 버는 비용과 EAP로 받는 금액의 합이 $24,000을 넘게 되면 세금을 내게 됩니다.

 

 

RESP를 사용하지 않으면 잃어버리나요?

자녀가 대학에 가지 않으면 RESP의 돈은 어떻게됩니까?

많은 캐나다인들은 자녀가 대학이나 대학에 가지 않으면 RESP의 모든 돈을 잃을 것을 두려워합니다. 개인 또는 가족 RESP가 있는 경우에는 해당되지 않습니다.

 

수혜자가 고등 교육을 연기한 경우,

투자 된 돈은 RESP가 35년 동안 열려 있을 수 있기 때문에 세금 보호를 받고 계속해서 증가할 수 있습니다.

아이가 대학에 들어가지 않기로 한 경우,

개인 또는 가족 RESP의 가입자는 다음과 같은 몇 가지 옵션이 있습니다.

1. 새로운 수혜자 이름 지정
2. 다른 적격 RESP로 자산 이전
3. 누적 수입을 RRSP로 이체
4. 자금 인출
5. 소득을 Registered Disability Savings Plan (RSDP)으로 이체
6. 수입을 교육 기관에 기부

 

1. 새로운 수혜자의 이름을 지정하십시오.

가족 계획에서 기부금, 수입 및 보조금 (캐나다 학습 채권 제외)은 모든 수혜자가 자동으로 공유합니다. 개인 및 가족 RESP 모두 정부 보조금 (캐나다 학습 채권 제외)을 유지하고 잠재적인 세금 결과를 피하기 위해 새로운 수혜자는 21세 미만이어야 하며 이전 수혜자의 형제 또는 자매여야 합니다. 새 수혜자가 RESP의 원래 가입자와 혈연 또는 입양과 관련이 없는 경우 기여금이 기여 내역에 추가되므로 과도한 기여로 인한 세금 결과가 발생하지 않도록 주의하십시오. 모든 경우에 캐나다 학습 채권 (CLB)은 특정 수혜자와 연결되어 있기 때문에 정부에 반환됩니다.

 

2. 다른 적격 RESP로 자산을 이전하십시오.

일반적으로 Family RESP 로의 적격 양도를 위해서는 두 플랜 모두 공통 수혜자가 있어야 하거나 수신 RESP의 수혜자가 양도 RESP 수혜자의 형제 자매여야 합니다 (참고 : 일부 또는 모든 정부 보조금을 상환해야 할 수 있음 모든 Family RESP 수혜자가 형제 자매가 아닌 경우). 개별 RESP 로의 적격 양도를 위해서는 수혜자가 받는 RESP가 개설되었을 때 21세 미만이어야 하며 양도 RESP 수혜자의 형제 자매여야 합니다. 위에서 언급했듯이 캐나다 학습 채권(CLB)은 특정 수혜자와 연결되어 있기 때문에 정부에 반환됩니다.

 

3. 누적 된 소득을 RRSP로 이체합니다 .

정부 보조금은 반환되어야 하지만 성장은 유지됩니다. 최대 $50,000의 근로 소득이 가입자의 정규 또는 배우자 RRSP로 이체 될 수 있습니다. 가입자에게 충분한 RRSP 기부 공간이 있는 경우 (이체 금액에 대한 기부 영수증을 받게되므로). 돈은 수혜자의 RRSP로 이체 될 수 없습니다.

 

4. 자금을 인출하십시오.

정부 보조금은 철회시 반환되지만 성장은 유지됩니다. 플랜의 수명 기간 동안 RESP에 기부된 금액은 인출되어 가입자에게 반환 될 수 있습니다. 인출된 기부에는 추가 세금이 적용되지 않습니다. 가입자는 AIP (Accumulated Income Payment) 형태로 벌어 들인 소득을 받을 수도 있습니다. AIP는 가입자의 과세 소득이며 등록된 플랜에 대한 일반 원천세와 20%의 추가 세금이 적용됩니다 (지방에 따라 다름). AIP는 수혜자에게 지급하거나 RRSP로 양도 할 수 없는 일시불 인출 방식입니다.

 

5. 소득을 Registered Disability Savings Plan (RDSP)으로 이체합니다.

RESP 및 RDSP에는 장애 세금 공제를 받을 수 있는 공통 수혜자가 있어야 합니다. 기부금은 수혜자가 59세가 되는 해가 끝나기 전에 이루어져야 합니다. 롤오버는 장애 보조금 지급 시점에 과세되며 총 기부금이 $200,000를 초과 할 수 없습니다.

또한 다음 조건 중 하나를 충족해야 합니다.

• 수혜자는 중등 교육을 받거나 또는 그 / 그녀가 고등 교육을 받는 것을 방해 할 것으로 합리적으로 예상 할 수있는 심각하고 장기적인 정신 장애가 있는 경우입니다.
  
• RESP에 가입한지 10년 이상이고 수혜자가 21세 이상이며 EAP를 받고 있지 않거나
  
• RESP에 가입한지 35년이 지난 경우.

 

6. 수입을 교육 기관에 기부하십시오.

일부 RESP는 RESP에 남아 있는 수입 금액 (즉, 적격 금액이 이전 또는 전환 된 후 남은 금액)을 캐나다의 지정된 교육 기관에 지급할 수 있도록 허용합니다.

수혜자는 교육 보조금(EAP)을 받을 자격이 없습니다.

인센티브(Incentive)가 필요에 따라 상환되었습니다.

가입자는 AIP 를받을 자격이 없습니다.

인출 당시 계정에 남아있는 모든 보조금 인센티브는 연방 및 / 또는 주정부에 반환됩니다. 캐나다 지정 교육 기관에 대한 지불은 기부가 아닌 선물이므로가입자나 수혜자에게 세금 영수증이 발행되지 않습니다.

참고한 웹사이트:

Individual vs. Family RESP

https://perspectives.agf.com/individual-vs-family-resp/

Unused RESP Savings – Use It Or Lose It?

https://perspectives.agf.com/options-for-unused-resp-money/

Apply for the Canada Education Savings Grant (CESG) – About the grant

https://www.canada.ca/en/services/benefits/education/education-savings/savings-grant.html

[총정리] 자녀 위한 필수 투자: RESP

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